Tributação de Previdência: Regressiva ou Progressiva?

Depende da sua renda projetada na aposentadoria e do tempo de acumulação. Regra prática: se você vai acumular por mais de 10 anos E sua renda na aposentadoria for acima de R$ 6.000/mês, a tabela regressiva (10%) geralmente ganha. Se sua renda será baixa ou você é isento do IRPF na aposentadoria, a progressiva pode ser zero.

Não diretamente. A tabela é definida na contratação do plano — você escolhe no início e não pode mudar depois. Porém, ao fazer uma portabilidade, pode mudar de tabela (regressiva ↔ progressiva) se a nova administradora oferecer. Atenção: ao mudar para regressiva via portabilidade, o prazo de acumulação reinicia do zero para os recursos portados.

Por prazo de CADA aporte. Cada contribuição tem sua própria "contagem" de prazo. Um aporte feito hoje fica em 35% por 2 anos, depois vai caindo até 10% após 10 anos. Aportes que você fez há 12 anos já estão em 10%. Isso torna a regressiva mais complexa de calcular na prática.

PGBL pode ser regressiva ou progressiva — você escolhe na contratação. A diferença do PGBL vs VGBL não é a tabela: é que o PGBL permite deduzir até 12% da renda bruta anual no IRPF (desconto no IR hoje), enquanto o VGBL não deduz. No VGBL com tabela regressiva, o IR é cobrado só sobre os rendimentos, não sobre o total.

Para contribuintes acima de 65 anos, a isenção do IRPF sobre aposentadorias oficiais (INSS) é de R$ 24.511,92/ano (2026). Para previdência privada, essa isenção também se aplica à parte do benefício que se enquadrar como "proventos de aposentadoria". Nesse caso, a tabela progressiva pode resultar em zero de IR — melhor que a regressiva de 10%.