Impostos e tributos
Calculadora de IR Renda Variável B3 — Swing Trade, Day Trade e FII
Calcule o Imposto de Renda a pagar sobre operações na B3. Swing trade (15%), day trade (20%) e FII (20%). Compensação de prejuízos acumulados e cálculo automático do DARF com código correto.
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Equipe Contaí
Revisado por planejador W1 Consultoria
Atualizada
Perguntas frequentes
As 6 dúvidas mais comuns — respondidas com base em regras oficiais.
O que é a isenção de R$20.000 no swing trade?
Se o total de vendas de ações (exceto day trade, FII e BDR) não ultrapassar R$20.000 no mês, o lucro obtido está isento de IR. Mesmo assim, o prejuízo do mês pode ser acumulado para compensar em meses futuros. A isenção não se aplica a day trade — 100% dos lucros diários são tributados independentemente do valor.
Como funciona a compensação de prejuízos na bolsa?
Você pode deduzir prejuízos acumulados de meses anteriores do lucro do mês atual, antes de calcular o IR. A regra importante: swing trade compensa só swing trade, day trade compensa só day trade, e FII compensa só FII — modalidades diferentes não se misturam. Exemplo: prejuízo de R$3.000 em swing trade + lucro de R$5.000 em swing trade = base tributável de R$2.000.
O que é o IRRF ("dedo-duro") e como usá-lo no DARF?
O IRRF é uma retenção automática feita pela sua corretora: 0,005% sobre o valor da venda no swing trade, e 1% sobre o lucro no day trade. Esse valor aparece no seu informe de rendimentos e pode ser deduzido diretamente do DARF que você precisa pagar. Se o IRRF retido for maior que o IR devido, o saldo não é restituído — mas você não paga DARF naquele mês.
Preciso pagar DARF todo mês?
Somente se houver lucro tributável e o valor do DARF for igual ou superior a R$10,00. DARFs abaixo de R$10 são dispensados. Porém, o mês em que você não pagou por ficar abaixo do mínimo, esse saldo acumula para o mês seguinte. O prazo de pagamento é o último dia útil do mês seguinte ao das operações.
Qual é o código DARF para ações e FII?
Swing trade (ações): código 6015. Day trade (ações): código 6190. FII ganho de capital: código 6015. Usar o código errado pode gerar multa e juros. Esta calculadora indica o código correto automaticamente para cada modalidade.
O FII tem isenção de IR como o swing trade?
Não. O FII não tem isenção por volume de vendas. O ganho de capital na venda de cotas de FII é sempre tributado a 20% — independentemente do valor. O que é isento para pessoa física são os rendimentos mensais distribuídos (dividendos do FII), mas isso é um fluxo diferente do ganho de capital que esta calculadora trata.
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Sobre esta calculadora
Calcule o Imposto de Renda a pagar sobre operações na B3. Swing trade (15%), day trade (20%) e FII (20%). Compensação de prejuízos acumulados e cálculo automático do DARF com código correto. A Contaí é uma iniciativa da Evoluke em parceria com a W1 Consultoria Blumenau — combinamos tecnologia, dados atualizados e expertise em planejamento financeiro para trazer as contas mais confiáveis do Brasil.