IR 2026 — como declarar passo a passo

A declaração do Imposto de Renda Pessoa Física 2026 (ano-base 2025) traz a maior mudança da última década: a faixa de isenção foi ampliada, efeitos da Reforma Tributária começaram a valer e as regras para rendimentos de aplicações, ações e cripto ficaram mais rígidas. Este guia cobre quem precisa declarar, qual modelo escolher, quais documentos separar e como evitar cair na malha fina.

O que mudou em 2026

Duas mexidas principais entraram em vigor:

1. Nova faixa de isenção do IRRF mensal — a Lei 14.848/2024 ampliou o teto de isenção para R$ 2.428,80 ao mês. Quem ganha até o equivalente a ~dois salários mínimos fica fora da retenção mensal.
2. Primeiros efeitos da Reforma Tributária — a EC 132/2023 começou a ser regulamentada. Para pessoa física, o principal efeito em 2026 é a unificação de regras para dividendos de empresas (ainda em fase de transição: em 2026 mantém-se a isenção até R$ 50.000/mês, mas o limite cai a partir de 2027). Sem pânico: se você só recebe salário e autônomo, nada muda.
3. Reajuste da tabela anual — reflexo da nova isenção mensal: a faixa anual de isenção subiu para R$ 33.888,00.

Quem é obrigado a declarar em 2026

Você é obrigado a entregar a declaração se, em 2025, se enquadrou em qualquer uma das situações abaixo:

• Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 33.888,00 no ano.
• Recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 200.000.
• Teve ganho de capital na alienação de bens ou direitos (imóvel, veículo, ações com lucro).
• Realizou operações na bolsa (qualquer venda acima de R$ 40.000/mês OU lucro, independentemente do valor).
• Teve posse ou propriedade de bens e direitos acima de R$ 800.000 em 31/12/2025.
• Recebeu rendimento de atividade rural acima de R$ 169.440,00 ou pretende compensar prejuízo rural.
• Passou à condição de residente no Brasil em 2025.
• Vendeu imóvel residencial e optou pela isenção (reinvestimento em outro imóvel em 180 dias).
• Investiu ou resgatou em criptoativos acima de R$ 35.000/mês.

Se você não se encaixa em nenhum item, não é obrigado — mas pode valer a pena declarar para receber restituição, se teve IRRF descontado em holerite.

Prazos 2026

Evento	Data
Abertura do sistema (programa/online)	17/03/2026
Prazo final de entrega	30/05/2026
1º lote de restituição	30/05/2026
5º (último) lote	30/09/2026

A Receita liberou o preenchimento já em março, mas o envio pode ser feito até 30/05. Declarar cedo e sem erros aumenta chance de receber nos primeiros lotes (prioridade para idosos, professores, doentes graves e quem usar PIX + pré-preenchida).

Modelo simplificado vs. completo

A declaração tem dois modelos, e escolher o certo pode render ou custar milhares de reais.

Modelo simplificado

Aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, limitado a R$ 16.754,34 (limite 2026). Você não precisa comprovar nada — o desconto substitui todas as deduções.

Compensa quando: você tem poucas despesas dedutíveis ou seus rendimentos são baixos.

Modelo completo

Deduz uma por uma as despesas reais com saúde, educação, dependentes, pensão alimentícia, previdência privada (PGBL) e contribuição ao INSS.

Compensa quando: suas deduções somadas ultrapassam R$ 16.754,34 (ou o 20% do rendimento, se for menor).

Como escolher na prática

Regra rápida:

• Se você tem filho em escola particular + plano de saúde + algum gasto médico → muito provavelmente completo.
• Se você é solteiro, sem dependente, sem plano → quase sempre simplificado.

O programa da Receita faz a comparação automática e sugere o melhor — confie nessa sugestão, mas confira.

Principais deduções (modelo completo)

Dedução	Limite	Observação
Dependentes	R$ 2.275,08/ano por dependente	Filho até 21 anos, ou 24 se universitário
Educação	R$ 3.561,50/ano por pessoa	Só instrução formal (não inclui cursos livres, idiomas ou pós de curta duração)
Saúde	Sem limite	Mas precisa de NF em nome do titular ou dependente
Previdência privada (PGBL)	12% dos rendimentos tributáveis	Só PGBL. VGBL não deduz
Pensão alimentícia judicial	Sem limite	Precisa ser determinada em juízo
INSS próprio (autônomo)	Integral	—

O que NÃO é dedutível

• Academia, personal, suplemento
• Medicamentos (exceto os usados em internação hospitalar, com NF)
• Escola de inglês, autoescola, cursos livres
• Planos odontológicos pagos avulsos (dedutível só como parte do plano de saúde)
• VGBL (é investimento, não previdência dedutível)

💡 Dica: guarde notas fiscais por 5 anos. A Receita pode abrir revisão de qualquer declaração até o quinto ano seguinte ao envio.

Passo a passo da declaração

1. Baixe o programa IRPF 2026 em gov.br/receitafederal (ou use a versão online, a partir do e-CAC).
2. Importe a declaração pré-preenchida — a Receita já traz salários, recebimentos, PIX, aplicações financeiras e imóveis. Economiza 80% do trabalho. Exige conta gov.br nível prata ou ouro.
3. Informe todos os rendimentos tributáveis — salário, autônomo, aluguel recebido, pró-labore. Cada fonte pagadora aparece separada.
4. Informe rendimentos isentos e tributados na fonte — FGTS, indenizações trabalhistas, poupança, LCI/LCA, dividendos isentos (até o limite de 2026).
5. Lance os pagamentos dedutíveis — saúde, educação, pensão, previdência.
6. Cadastre bens e direitos em 31/12/2025 — imóveis, veículos acima de R$ 5.000, saldos em conta corrente acima de R$ 140, investimentos, participações societárias, cripto (separando por exchange/carteira).
7. Informe dívidas acima de R$ 5.000 — financiamento de imóvel, veículo, crédito consignado.
8. Cadastre dependentes — cônjuge, filhos, pais (se dentro dos critérios).
9. Deixe o programa comparar simplificado vs. completo — confirme o mais vantajoso.
10. Entregue — transmita com recibo e guarde o comprovante.

Ações, fundos e cripto — atenção com o DARF

A obrigação mais perigosa (porque gera multa automática) é a de pagar o DARF mensal quando você opera em bolsa ou vende cripto com lucro.

Ações (mercado à vista)

• Vendas até R$ 20.000/mês de ações: isento de IR (mas precisa declarar).
• Acima de R$ 20.000/mês: apura-se o lucro, alíquota de 15%, DARF até o último dia útil do mês seguinte (código 6015).

Day trade e fundos imobiliários

• Day trade: 20% sempre, sem isenção.
• FII: 20% sobre o ganho de capital (venda de cotas), e os rendimentos mensais dos FIIs ainda são isentos em 2026.

Cripto

• Vendas totais mensais (de todos os ativos) até R$ 35.000: isento.
• Acima de R$ 35.000/mês: 15% a 22,5% sobre o lucro, conforme faixa. DARF até o último dia útil do mês seguinte (código 4600).
• Obrigação de declarar posse de cripto acima de R$ 5.000 por carteira em 31/12/2025, mesmo sem venda.

Não pagou o DARF no mês correto? Multa de 0,33% ao dia (até 20%) + juros Selic. Não é pouco.

Exemplo numérico: quem ganha R$ 6.000/mês

João, solteiro, sem dependente:

• Rendimento bruto anual (2025): R$ 72.000
• IRRF retido no ano: aproximadamente R$ 4.140
• Previdência privada PGBL aportada: R$ 5.000
• Plano de saúde: R$ 3.600 no ano
• Sem filhos

Simplificado: desconto padrão = 20% × 72.000 = R$ 14.400. Base de IR: R$ 57.600. Imposto devido: aproximadamente R$ 4.650.

Completo: deduz INSS (já descontado) + PGBL 5.000 + saúde 3.600 = R$ 8.600 + outras deduções. Base menor que o simplificado? Depende. Nesse caso, o simplificado ganha por margem pequena.

Imposto devido ~ R$ 4.650 − IRRF retido R$ 4.140 = R$ 510 a pagar (ou restituir, se calibrou bem).

Erros comuns

• Esquecer rendimento de um emprego antigo — se você teve dois empregadores no ano, ambos precisam estar no informe. A Receita cruza com o eSocial e a malha pega na hora.
• Declarar dependente que também é declarado por outra pessoa — o mesmo filho não pode estar em duas declarações. Pai/mãe separados precisam escolher.
• Informar despesa médica sem NF ou com CPF errado — despesas em nome de quem não é titular/dependente são glosadas.
• Esquecer o DARF mensal de bolsa/cripto — pagar só na declaração anual não resolve. Multa acumulada por cada mês de atraso.
• Errar o saldo em conta — o saldo em 31/12 precisa bater com o informe do banco. Diferença pode gerar malha.

Fontes oficiais

• Lei 14.848/2024 (faixa de isenção)
• EC 132/2023 (Reforma Tributária)
• IN RFB 2.255/2025 (regulamentação da declaração 2026)
• Manual do IRPF 2026, disponível em gov.br/receitafederal

Simule sua restituição antes de entregar

Antes de transmitir, vale simular quanto você tem a receber (ou pagar). Em calculas.com.br/irpf-restituicao você informa rendimentos, INSS, dependentes e despesas dedutíveis — a calculadora aplica as tabelas 2026 e mostra se você vai restituir ou pagar, e por qual modelo (simplificado ou completo) compensa mais. Bom para bater o resultado que o programa da Receita apresenta.